一、什麼是「人頭帳戶」？

「人頭帳戶」指的就是被詐騙集團以各種方式(騙取、租賃等)蒐集取得的他人帳戶。詐騙集團會騙被害人將錢匯入這些帳戶，之後再派人提領一空。警方追查帳戶只能找到帳戶提供者、或提領人(俗稱車手)、或接送提領人的司機(俗稱馬伕)，很難馬上找到實際犯罪集團之首腦成員是誰。

二、我沒有詐騙跟洗錢的犯罪意圖，也會構成犯罪嗎？

帳戶變成人頭戶常見原因有：

1. 求職、貸款、信任親友結果是投資騙局等
2. 覺得方便而把存摺和密碼保存在一起，卻不小心遺失
3. 覺得自己戶頭裡沒有什麼錢，就算是交出去或遺失也沒什麼關係。

而警方獲報並調查這些帳戶時，仍然會將這類帳戶視為詐騙集團的犯罪工具，並認為帳戶持有者是詐騙集團的一份子，而以幫助詐欺、幫助洗錢、甚至組織犯罪條例、加重詐欺罪進行偵查。銀行收到司法機關通知會註記警示該帳戶，帳戶就因此變人頭帳戶，功能將遭大幅限制使用，不僅無法轉帳與收款，連同生活開銷之扣款功能亦無法運作，對於帳戶所有人而言極其困擾，通常需待案件訴訟終結後，才能解除警示。

三、人頭帳戶刑責是？

實務上，若法院被認定為人頭帳戶，會觸犯刑法詐欺罪與洗錢防制法。

（一）刑法第339條「詐欺罪」之幫助犯

提供人頭帳戶行為人一般未直接參與詐騙財物，但本身提供帳戶給詐騙集團使用，使詐騙集團得以去詐騙被害人錢財匯入其帳戶內，即屬於幫助行為。

即便行為人不知情自己的帳戶被當作人頭戶使用，但未妥善保管好自己重要的帳戶，法院認為行為人仍可以預見到自己的帳戶將遭犯罪使用。因此實務上許多案例中，無法直接證實被告與詐騙集團之間有直接的關聯，法院仍常以「間接故意（不確定故意）」的方式，判定被告有罪。

（二）洗錢防制法第15條之2「告誡帳戶」－2024人頭帳戶新規範！

提供人頭帳戶屬於違法行為，初次違反者將接受警方裁處告誡。對於遭到告誡的個人，金融機構將實施諸如每日轉帳和提款上限、禁用網路銀行、拒絕臨櫃交易或開新帳戶等限制，期限為5年。若在首次告誡5年內再犯，或提供超過3個帳戶或帳號者，將面臨法律追究。

（三）洗錢防制法第19條

有第二條各款所列洗錢行為者，處三年以上十年以下有期徒刑，併科新臺幣一億元以下罰金。洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處六月以上五年以下有期徒刑，併科新臺幣五千萬元以下罰金。

1. 有隱匿特定犯罪所得或掩飾其來源。
2. 妨礙或危害國家對於特定犯罪所得之調查、發現、保全、沒收或追徵。
3. 收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
4. 使用自己之特定犯罪所得與他人進行交易。

從條文可知，洗錢的金額越高，刑責也越重喔！

四、初犯會被關嗎？刑責有多重？

對於人頭帳戶初犯的被告，如果他們沒有前科，法院會考慮他們的智識能力、社會背景、案件的證據，以及他們的陳述進行判斷，法院原則上對初犯者會較為友善。

幫助詐欺的幫助犯，刑期一般為數個月不等，且有機會可以易科罰金。但隨著2023年洗錢防制法的修正與施行，法院在審理時亦可能考慮更嚴重的洗錢罪名，一旦罪證確立，被告可能面臨牢獄之災。

五、若真的不小心變成人頭戶被告，應該怎麼辦？

法院普遍認為，一般人應該都知道金融帳戶是非常重要的個資，交出帳戶、提款卡及密碼有被拿來詐騙的風險。因此若要主張自己本身沒有犯意，需要積極的舉證說服檢察官跟法官，所以人頭帳戶是否認罪通常會涉及到個案的訴訟策略。有專業律師的協助，可以幫助被告更好地向法院說明他們的情況，並提出有利於他們的證據和論點，律師也可以避免被告在法院陳述中犯下可能導致案件不利的錯誤，又洗錢防制法有特殊減輕刑責條款，應如何適用以爭取有利判決的機會也相當重要。

預防被當人頭戶應有警覺心，簡單預防妙招有二：

（一）保護個人資料和證件：任何人只要有您的個人資料和證件，就有機會以您的身分，進行詐騙或其他非法行為，所以您不應將您的個人資料和證件提供給他人。

（二）定期檢查您的銀行帳戶：定期檢查您的銀行帳戶是否有異常交易，如果有任何疑問，您應立即與銀行聯絡。即使帳戶很少使用，也應定期檢查，以確保帳戶沒有被他人濫用。