1       一、中央政府各機關（以下簡稱各機關）經管之保管款，除「中央政府各
               機關保管款專戶款項納入國庫集中支付第 2  階段作業說明」所列暫
               免納入國庫集中支付範圍之款項外，應依據「各機關單位預算財務收
               支處理注意事項」第 5  點規定，存入國庫存款戶集中支付，不得挪
               移墊用。

   2       二、惟配合行政院主計處及財政部臺北區支付處推動薪資代扣款公、自提
               費用合併繳納作業，有關員工公保、勞保、健保、退撫基金及勞退基
               金等款項，自 99 年 7  月 9  日起亦應納入國庫集中支付。

   3       三、為免徒增行政作業程序，前揭薪津代扣款如有當月 10 日前需繳納者
               ，得併同公提部分，於繳納時始開立付款憑單辦理支付（洽經行政院
               主計處同意）。另其他代扣款亦可比照辦理（例如：急難貸款、房屋
               貸款及房租津貼等款項）。

   4       四、保管款繳庫方式有下列 2  種，各機關得擇一辦理：
           （一）匯款繳庫：各機關經收應納入國庫集中支付之匯款，應告知匯款人
                 有關收款人戶名及帳號（機關名稱；24××××0212××××），
                 俾利其匯款，並由中央銀行代繳庫。
           （二）填繳款書繳庫：各機關經收應納入國庫集中支付之現金或支票，可
                 採填列繳款書（科目名稱及代號：經費類保管款及代收款收入；24
                 ××××0212－×）方式，至國庫經辦行辦理繳庫。

   5       五、本部建置之匯款繳庫機制，其中匯款「收款人戶名」為機關名稱、「
               匯款帳號」為 24 ××××0212××××（共 14 碼，其中 24 代表
               特種基金及保管款收入；第 3  碼至第 6  碼為機關代號前 4  碼；
               02  為保管款代號；12  為細目【即經費類保管款及代收款】；第 1
               1 碼為預算外保管款科目之檢查號碼；第 12 碼至第 14 碼為機關代
               號後 3  碼）。