要成立刑法第342條的侵占罪有兩個很重要的成立關鍵：
一、自己持有之物：
那這邊就有一個問題的出現：自己持有之物是否要限制於以『委託』關係？
就例如本案〝仲介人員〞收取顧客訂金。
依照52台上1418號判例：刑法上所謂的侵占罪，已被侵占之物先有法律或契約上之原因存在其持有中者為限，否則不能成立侵占罪。
那就本案例來看，房屋仲介人員跟建設公司之間有民事上的委任關係，那仲介人員所收顧客的訂金，其實都是屬於建設公司的；屬於「被侵佔之物已先有法律上的原因存在。」
二、他人之物：
像「金錢」這方面的東西，依照法界人士說法，還是屬於「他人之物」的範圍, 在實務上，依照36院字3742號：如以自己或第三人不法所有之意思而侵占自己持有他人之物，不論其物體是否為替代物，都會成立侵占罪。
綜上述來說，本案例是會成立侵占罪。
明知帳戶餘額不足，還利用刷卡行為借錢可能構成詐欺罪
